El informe de auditoría del primer ejercicio tiene unas 1.000 palabras.
De acuerdo con la "Recomendación de Auditoría de Renuncia del Principal Responsable de las Cooperativas de Crédito Rural" de la Provincia xx (20xx) N° 3 emitida por el director de las Cooperativas de Crédito Rural del Condado de xxx, de conformidad con la "Renuncia Auditoría de la persona principal a cargo de las cooperativas de crédito rural en la provincia de xx "De acuerdo con los requisitos pertinentes de las Medidas Provisionales, la cooperativa de crédito del condado formó un equipo de auditoría de * personas para realizar una auditoría de salida del camarada X, director de xxx cooperativa de crédito rural, del 22 al 27 de marzo de 20xx. Del 20xx de septiembre al 12 de febrero de 20xx, se auditó el desempeño laboral de los últimos tres años utilizando los métodos de preguntar, escuchar, hablar y verificar. Pregunta: Se envió un cuestionario de auditoría al auditado el 22 de marzo de 20xx. Escuche: En la tarde del 22 de marzo de 20xx, todos los miembros del equipo de auditoría fueron convocados para escuchar el informe de trabajo del camarada 369. Charla de corazón a corazón: es decir, tener una conversación de corazón a corazón con algunos miembros del personal empresarial y líderes de agencias para discutir la autenticidad del informe de trabajo del camarada, su capacidad laboral y el control de calidad profesional: verifiqué los depósitos, los créditos, y registros crediticios de los que el camarada X fue responsable del 20xx de septiembre al 20xx de febrero. Estado de la gestión financiera y operativa, revisar los registros relevantes, actas de reuniones y registros de inspección de control interno del departamento de auditoría del 20xx de septiembre al 20xx de febrero e intercambiar opiniones con el camarada X. sobre registros y discusiones relevantes. El informe de auditoría ahora es el siguiente: * *Información básica del camarada
* * *Camarada, hombre, nacido en septiembre de 1979, nacionalidad Han, miembro del partido, graduado universitario, título profesional de asistente de contabilidad, trabajó en; xx Condado en octubre de 1992 Banco Agrícola de China, en 1996, fue transferido a la ** Cooperativa de Crédito Rural del Condado como director del departamento de desarrollo empresarial. En septiembre de 20xx, fue nombrado director de la ** Cooperativa.
* *Situación básica de la cooperativa de crédito
* *La empresa cuenta actualmente con 1 departamento de ventas, 1 sucursal y 1 caja de ahorros* *Hay 126 empleados fijos, incluidos Allí Hay 117 empleados activos, 5 empleados jubilados, 2 empleados jubilados y 2 empleados jubilados al final de 20xx. El importe del préstamo es de 129,67 millones de yuanes, incluidos 19,63 millones de yuanes de préstamos morosos y un índice de morosidad de 666.616 yuanes; el saldo de activos fijos es de 115.500 yuanes; las pérdidas acumuladas a lo largo de los años son 6.543.800 yuanes + 005.900 yuanes;
Alcance de la auditoría
Esta auditoría realizó una auditoría integral del trabajo de crédito, finanzas, contabilidad y caja de Longdong Branch a cargo de Comrade. La situación se verificó al azar.
El equipo de auditoría revisó las actas de las reuniones, los registros de búsqueda de bases de datos, los registros de inspecciones anteriores del departamento de auditoría y los archivos de crédito de xxx Co., Ltd. del 20 de septiembre al 20 de febrero, centrándose en la operación y gestión de la empresa. estado.
Evaluación general de la auditoría
* Durante su mandato, el camarada * pudo implementar concienzudamente la línea, los principios y las políticas del partido, esforzarse por practicar el importante pensamiento de los "Tres Representa ", y establece siempre el principio de "ahorrar dinero". La filosofía empresarial de "establecer una cooperativa" y "desarrollar una cooperativa a través de la eficiencia". Familiarizado con los negocios, prudente, con ideas claras, trabajo sólido, cierta capacidad de gestión y buen desempeño de sus funciones durante el mandato.
1. Gestión de seguridad y control interno
Durante su mandato, puede implementar y transmitir oportunamente el espíritu de los documentos superiores relevantes, organizar rápidamente a los empleados para que aprendan las reglas y regulaciones de seguridad y otras. y garantizar que se siga mejorando el sistema de control interno de la agencia. El primero es llevar a cabo activamente las actividades del "Plan de emergencia de prevención de seguridad" para mejorar la capacidad de los empleados para responder a emergencias; el segundo es implementar el sistema de responsabilidad de seguridad de acuerdo con los requisitos de seguridad de los documentos pertinentes, como la firma de un "Plan de seguridad de emergencia"; Carta de Responsabilidad" con todos los empleados al comienzo de cada año para garantizar. El tercero es implementar aún más el sistema de seguridad de la agencia; en tercer lugar, se realizaron rectificaciones de acuerdo con los requisitos de rectificación propuestos por los departamentos superiores de auditoría, finanzas y otros departamentos funcionales durante la inspección, además estandarizar los diversos procedimientos operativos comerciales de la agencia.
En segundo lugar, gestión de crédito
Como primera persona responsable de la gestión de crédito de la cooperativa, seguimos estrictamente las disposiciones pertinentes de las "444 Medidas básicas de gestión de préstamos de cooperativas de crédito rurales urbanas" en términos de inversión de préstamos Seguimos los tres principios de "seguridad, liquidez y eficiencia", aclaramos la dirección de los préstamos y nos adherimos al propósito de servir a la agricultura, las zonas rurales y los agricultores en términos de inversión de préstamos; hacer un buen trabajo en la recaudación de préstamos morosos y la preservación de activos. El primero es hacer un buen trabajo en materia de comercialización de préstamos y apoyo a los préstamos para la agricultura.
Durante su mandato, prestó casi 4 millones de yuanes, lo que apoyó firmemente el desarrollo de la economía rural local. En segundo lugar, prestó mucha atención a la recaudación de préstamos morosos, como la implementación de un sistema de responsabilidad del puesto de oficial de préstamos y el seguimiento de las claves; objetos y la adopción de "un hogar, una política" Las medidas flexibles como "Un hogar con múltiples políticas" han procesado rápidamente a los hogares clave y han logrado ciertos resultados. En tercer lugar, han cooperado activamente con el "grupo de trabajo de recolección" del condado para fortalecer la colección; de préstamos dudosos. Por ejemplo, cuando la agencia asumió por primera vez, el saldo de préstamos morosos era de 76,83 millones de yuanes, lo que representaba 5.319 millones de yuanes, y la tasa de morosidad alcanzó 86,43. Cayó a 75,08 a finales de 20xx, 70,98 a finales de 20xx. finales de 20xx y 66,65438 al final de 20xx. Cuarto, fortalecer el desarrollo del trabajo de preservación de activos. Para prevenir la ocurrencia de riesgos crediticios, por un lado, fortalecemos la sanación de préstamos que han excedido el plazo de prescripción y firmamos oportunamente algunas cartas de cobro legal, por otro lado, obtenemos parte de la deuda; y reducir las Pérdidas sobre activos crediticios.
En tercer lugar, depositar.
Establecer la filosofía empresarial de “depósito para constituir cooperativa”. Mientras fortalecemos los servicios de ventanilla comercial, lideraremos activamente a los cuadros y empleados de toda la sociedad para explorar fuentes de depósitos, ampliar la participación en el mercado de depósitos de los condados, optimizar la estructura de la deuda y mejorar el potencial de desarrollo. A finales de agosto de 20xx, los depósitos de la cooperativa eran sólo 1.365.438+0.040.000 yuanes. A finales de 20xx, alcanzaron 1.366.5438+0.000.000 de yuanes y 13,692 millones de yuanes respectivamente.
En cuarto lugar, en términos de finanzas
Durante su mandato, en primer lugar, bajo la guía correcta de la filosofía empresarial de "promover la sociedad con beneficios", cobró activamente los intereses de los préstamos, el total los ingresos operativos a finales de 20xx fueron de 870.000 yuanes, de los cuales los ingresos por intereses del sujeto 5011 representaron el 98,3% de los ingresos operativos totales y la tasa de interés fue del 2,68, en segundo lugar, para garantizar el cumplimiento de varios objetivos de ganancias; Al hacer un buen trabajo en el cobro de los intereses de los préstamos, también trabajamos activamente en la reducción de costos. Después de tomar una serie de medidas efectivas, los gastos operativos totales a finales de 20xx fueron 265.438+065.438+00.000 yuanes. A finales de 20xx, los gastos operativos totales se redujeron a 65.438+0,87 millones de yuanes, completando la tarea de reducción de pérdidas para el. año.
Principales problemas descubiertos durante la auditoría:
1. Gestión de préstamos
Principalmente el elevado número de préstamos con prescripción excesiva y la presentación incompleta de algunos expedientes de crédito.
En segundo lugar, la gestión financiera
La razón principal es que la implementación del sistema financiero no es lo suficientemente estricta. Por ejemplo, el 9 de julio de 20xx, la tarifa de la conferencia 5321 incluía 1992,52 yuanes, y Associated Press acordó pagar 1800 yuanes, superando los 192,52 yuanes; 20xx 65438 + febrero 65438 + abril 5321, los gastos de viaje cobrados al sujeto fueron 460 yuanes , sin testigo Firma; 20xx 165438+12 de octubre, se cobraron 4890 yuanes por suministro de energía y otros gastos. La factura no tiene elementos de contenido de cantidad o precio unitario.
En tercer lugar, la gestión del control interno
En primer lugar, el sistema de inspección no está implementado. En 20xx, el efectivo en el inventario en puntos de venta subordinados se perdió 9 veces, incluidas 3 veces en el Departamento Comercial de Dashe, 3 veces en la Caja de Ahorros 777 y 3 veces en la Sucursal 77. Hubo 5 veces en todo el año 20xx. y 3 veces en el periodo de enero a septiembre. En segundo lugar, en 20xx, ocurrió un caso en la antigua sucursal 779 bajo su jurisdicción en el que personal comercial robó fondos de cuentas relevantes. Por lo tanto, la asociación del condado responsabilizó a sus dirigentes.
Conclusión de la auditoría
A través de la auditoría, creemos que los compañeros están familiarizados con el negocio, trabajan de manera constante, tienen ideas claras, trabajo sólido y ciertas capacidades de gestión. Aunque existen las dos deficiencias anteriores, no afectan el cambio de guardia.
* *Equipo de Auditoría de la Asociación de Cooperativas de Crédito Rural del Condado
Líder del equipo:* * *
Miembros:* * * * *
2000* *月日
El informe de auditoría del segundo año fiscal tiene unas 1.000 palabras.
Oficina Provincial de Auditoría: Según la decisión de la ×× reunión de nuestra oficina, del 1 de julio al 15 de junio de 2005, nuestra oficina realizó una auditoría del equipo importado de la empresa conjunta entre la empresa de comercio exterior de nuestra provincia. y Hong Kong ××× company, los resultados de la auditoría ahora se informan de la siguiente manera:
(1) Información básica
Xx Foreign Trade Company es una empresa industrial y comercial local con importación y derechos de exportación en nuestra provincia. La empresa cuenta actualmente con 436 empleados y consta de ocho departamentos y una fábrica de procesamiento de hardware directamente afiliada. La empresa fue aprobada para el negocio de exportación autónomo en 1983, exportando principalmente productos de hardware.
En los últimos años, gracias a los esfuerzos de la mayoría de los empleados, el negocio de exportación se ha desarrollado hasta cierto punto. En 1985, las ventas de exportación alcanzaron 7,36 millones de yuanes y los ingresos de exportación alcanzaron 1,45 millones de dólares estadounidenses, ambos cuadruplicados con respecto a 1983. Sin embargo, debido al equipo obsoleto en la fábrica de procesamiento de hardware directamente debajo de la principal fuente de exportación de la compañía, su capacidad para continuar expandiendo el negocio de exportación y aumentar los ingresos en divisas es limitada.
A principios de ××, la empresa decidió producir y operar conjuntamente tornillos para metales con la empresa ×× de Hong Kong. En marzo de ××, las dos partes firmaron un contrato de empresa conjunta. Los términos básicos estipulaban que el período de cooperación era de cuatro años y se introdujo una tecnología de producción de tornillos para máquinas avanzada a nivel internacional. y eran responsables de contratar técnicos de producción y trabajadores. Hong Kong XX Company proporciona 78 juegos de equipos para líneas de ensamblaje de tornillos producidos internacionalmente en la década de 1980 y es responsable de la exportación de las principales materias primas y productos. La inversión total de ambas partes es de US$165.438+500.000, de los cuales el monto total de maquinaria y equipo es de US$949.600. Según el índice de inversión, soportamos el 60%, el 60% para las exportaciones de productos, el 40% para las ventas internas, un capital social de 640.000 dólares estadounidenses y una depreciación anual del 25%. En cuatro años, el equipo será nuestro.
(2) Problemas existentes
Después de auditar los proyectos de cooperación mencionados anteriormente, se revelaron muchos problemas desde la negociación hasta la transacción, entre los que se incluyen principalmente:
1. Las circunstancias expuestas en la propuesta del proyecto y el informe del estudio de viabilidad no eran ciertas.
1. El motivo de la solicitud carece de fundamento fáctico. Según la propuesta, los equipos nacionales de producción de tornillos fabricados a máquina tienen una tecnología deficiente y una baja eficiencia, y no pueden satisfacer la demanda del mercado de tornillos fabricados a máquina. Se ha descubierto que los indicadores técnicos de los equipos de tornillos mecánicos nacionales han alcanzado el nivel mundial y no es necesario introducirlos.
En segundo lugar, cree en las mentiras de la otra persona. Hong Kong Company XX es en realidad una pequeña ferretería con un capital registrado de sólo 654,38 millones de dólares de Hong Kong. Nunca se ha dedicado a la producción y operación de tornillos para máquinas. El equipo que invirtió en nosotros lo compró de segunda mano a bajo precio en una fábrica de tornillos que estaba a punto de cerrar. Xx Foreign Trade Company no realizó ninguna investigación sobre esto. Solo se basó en la autodescripción de la otra parte y afirmó precipitadamente en la propuesta que la otra parte tenía una rica experiencia en la producción y operación de tornillos para máquinas, tenía puntos de venta confiables y confiables. fuentes de fondos y tenía equipo avanzado, esto es un abandono irresponsable del deber.
En tercer lugar, la fuente de datos del informe de viabilidad no es fiable y el análisis es aproximado. La fuente del "Informe" no se basa en investigaciones e investigaciones reales, sino en el "Informe" basado en los informes de viabilidad de otras unidades. No explica la reputación de los activos de la empresa conjunta de Hong Kong ni el análisis de los beneficios económicos. se basa en que el equipo importado era un producto avanzado a nivel internacional en los años 1980. La hipótesis de una producción de 400 millones de unidades carece de autenticidad.
2. El equipo importado no cumple con los términos del contrato y la lista de equipos adjunta.
3. El equipo de inspección de equipos de Hong Kong es irresponsable y deja peligros ocultos.
Para dominar y comprender el equipo invertido por XX Company en Hong Kong, siguiendo el consejo de los departamentos pertinentes, XX Foreign Trade Company envió un equipo de inspección de 3 personas a Hong Kong en mayo de 2008 para inspeccionar el equipo importado. Durante la inspección en Hong Kong, todos los equipos importados no fueron inspeccionados según lo programado y solo se observaron superficialmente 8 unidades, lo que representa el 65,438+00% de todos los equipos importados. Durante la inspección aleatoria, se concluyó que entre el 70% y el 80% de los equipos eran nuevos, y la mayoría eran productos XXX. No se encontró el año de fabricación y no había identificación individual de la máquina. Especialmente sin conocer el precio de mercado de equipos similares en el país y en el extranjero, creí que la cotización de la otra parte era razonable y escribí un informe de investigación para China. El rendimiento del equipo, la antigüedad, el año de fabricación y el nivel de precios reflejados en el informe eran muy diferentes. de la tasación real.
4. El departamento de gestión es laxo y burocrático.
Cuando XX Empresa de Comercio Exterior presentó la propuesta de proyecto y el informe del estudio de factibilidad, las autoridades competentes aprobaron el proyecto sin realizar ninguna investigación y verificación sobre el contenido de la "Propuesta" y el "Informe" e informaron que fue presentado. a la autoridad de aprobación de plantas de empresas conjuntas y recomendó su inclusión en los proyectos provinciales de transformación tecnológica e introducción de equipos de 1986. Otros departamentos relevantes también adoptaron la forma de revisión y aprobación de documentos, nivel por nivel, lo que hizo que XX Foreign Trade Company cooperara ciegamente con Hong Kong.
(3) Opiniones sobre manejo
1 Dado que el equipo importado se encuentra en la etapa de instalación y aún no se ha puesto en producción, se recomienda prestar mucha atención al trabajo de instalación. , organice la producción de prueba inmediatamente después de la instalación y comprenda la tasa de integridad y la eficiencia de producción reales del equipo, recalcule la eficiencia operativa, obtenga información de primera mano y negocie con la empresa Hong Kong XX.
2. El socio de Hong Kong utilizó deliberadamente tecnología y equipos atrasados para engañar. Su comportamiento violó las disposiciones del artículo 5 de la "Ley de empresas conjuntas chino-extranjeras" y ordenó a XX Foreign Trade Company que presentara inmediatamente una demanda. reclamación ante Hong Kong XX Company Claim y exigirle que nos compense por todas las pérdidas causadas por ello.
3. En vista de que los términos principales del contrato son inconsistentes con los hechos, se recomienda que las autoridades competentes de la empresa conjunta notifiquen inmediatamente a XX Foreign Trade Company para que suspenda la ejecución del contrato. contrato y luego considerar si continuar cumpliendo los términos del contrato una vez completado el inventario.
4. Se recomienda que el Banco de China ×× analice y suspenda la ejecución del contrato de compromiso de préstamo bajo la carta de crédito para reducir mayores daños a los intereses nacionales.
5. Se recomienda que las autoridades competentes de las empresas conjuntas formen un equipo especial para realizar una investigación exhaustiva de los asuntos de las empresas conjuntas e imponer las acciones disciplinarias y sanciones económicas necesarias a los responsables con base en los hechos y consecuencias. . Quienes violen las leyes penales serán penalmente responsables.
Equipo de auditoría de la empresa Xxxx
××××年×××月×日
El informe de auditoría del tercer año fiscal tiene aproximadamente 1000 palabras.
Hemos auditado los estados financieros adjuntos de Zhejiang Hexin Tonghuashun Network Information Co., Ltd. (en adelante, Tonghuashun Company), incluidos los balances consolidados y de la empresa matriz, los balances consolidados y de la empresa matriz en 31 de diciembre de 2014 Estado de Resultados, Estados de Flujos de Efectivo Consolidados y Matriz y Estados Financieros. 1. Responsabilidad de la administración por los estados financieros
Es responsabilidad de la administración de Tonghuashun Company preparar los estados financieros de acuerdo con las disposiciones de las Normas de Contabilidad para Empresas Comerciales. Esta responsabilidad incluye: (1) diseñar, implementar y mantener controles internos relacionados con la preparación de estados financieros para que los estados financieros estén libres de errores materiales, ya sea debido a fraude o error (2) seleccionar y aplicar políticas contables apropiadas; ) Realizar estimaciones contables razonables.
2. Responsabilidades de los Contadores Públicos Autorizados
Nuestra responsabilidad es emitir una opinión de auditoría sobre los estados financieros con base en la implementación del trabajo de auditoría. Realizamos el trabajo de auditoría de acuerdo con los requisitos de las Normas de Auditoría de Contadores Públicos Certificados de China. Las Normas de Auditoría de Contadores Públicos Certificados de China nos exigen cumplir con la ética profesional, planificar e implementar trabajos de auditoría para obtener una seguridad razonable de si los estados financieros están libres de errores materiales.
Una auditoría implica la realización de procedimientos de auditoría para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y revelaciones de los estados financieros. Los procedimientos de auditoría seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la evaluación de los riesgos de incorrección material en los estados financieros, ya sea debido a fraude o error. En nuestra evaluación de riesgos, consideramos controles internos relevantes para la preparación de estados financieros para diseñar procedimientos de auditoría apropiados, pero el propósito no es expresar una opinión sobre la efectividad de los controles internos. Una auditoría también incluye evaluar lo apropiado de las políticas contables de la administración y la razonabilidad de las estimaciones contables, así como evaluar la presentación general de los estados financieros. Creemos que la evidencia de auditoría que obtuvimos es suficiente y apropiada y proporciona una base para emitir una opinión de auditoría.
Tres. Opinión de auditoría
Creemos que los estados financieros de Tonghuashun Company han sido preparados de acuerdo con las disposiciones de las Normas de Contabilidad para Empresas Comerciales y reflejan fielmente el estado financiero de Tonghuashun Company en 2014, 2012 y 2014 también. así como los resultados operativos y el flujo de caja en 2014.