Anexo 5,
Informe de análisis financiero (plantilla de referencia)
(Nota: esta plantilla de informe de análisis es solo como referencia para cada empresa y no tiene Se solicita a cada empresa que modifique o complemente el contenido del informe de análisis en función de la situación real. La atención se centra en el análisis y la explicación de la situación operativa. Los indicadores operativos financieros se pueden simplificar. La descripción general de la situación anual es: Refleja el desempeño operativo de la empresa en xx (mayor crecimiento, fuerte caída o básicamente igual que el año anterior), ingresos operativos de 100 millones de yuanes, beneficio neto de 10.000 yuanes, etc. Factores que tienen mayor impacto en las condiciones de operación del presente año, principales medidas a tomar, y otras contingencias y otros factores indeterminados que puedan tener impacto. (Se solicita que cada empresa modifique o complemente el contenido de la descripción específica de acuerdo con la situación real. Los datos analíticos están en "diez mil yuanes").
Tabla de estado de finalización de los indicadores operativos anuales de la empresa en xx
Proyecto
Presupuesto para xx
Real para xx
Finalización del plan
Ingresos operativos
Utilidad neta
Parte I: Panorama Financiero de la Compañía en xx
1 Situación General (Estado Consolidado)
(1) Como. a finales de xx, los activos totales de la empresa eran de 10.000 RMB y los pasivos totales eran de 10.000 RMB. El capital de los accionistas minoritarios es de 10.000 yuanes, el capital del propietario es de 10.000 yuanes.
(2) En xx, la empresa logró; ingresos operativos de 10.000 yuanes, beneficio total de 10.000 yuanes, después de deducir el impuesto sobre la renta de 10.000 yuanes y las ganancias y pérdidas de los accionistas minoritarios de 10.000 yuanes, el beneficio neto de la empresa diez mil yuanes.
(3) En XX, el grupo pagó *** millones de yuanes en diversos impuestos nacionales.
(4) En XX, el beneficio de 10.000 RMB se entregará a CAS Holdings.
(5) Principales indicadores financieros:
1. Ratio activo-pasivo;
2. Rentabilidad de los activos;
4. Rentabilidad de los activos netos;
5. Tasa de conservación y valorización de los activos estatales
6.
(6) Explicación de los datos consolidados
1. Las cuentas financieras finales de la empresa informadas al consejo de administración en xx incluyen el número de empresas fusionadas. En comparación con xx, hay un. aumentar (disminuir)* ********* Empresa, ********* Cuenta de empresa. Las razones del aumento (disminución) son:
2 Debido a cambios en la política contable, el ************ ***** original se cambió a,. resultando en cambios importantes en los estados consolidados, específicamente: .
Parte 2 Análisis de las principales condiciones operativas y situación financiera durante el período que se informa
1. Condiciones operativas de la empresa
Al momento del período que se informa, según el condiciones operativas informadas por cada holding de la empresa Después de fusionar los datos del informe, la empresa logró unos ingresos operativos de 10.000 yuanes y una ganancia neta de 10.000 yuanes en xx.
Tabla de ingresos operativos y composición del beneficio neto de la empresa en xx años
Unidad: 10.000 yuanes
Número de serie
Holding
Ingresos de explotación
Beneficio neto
Importe
Proporción ()
Importe
Proporción ()
1
Sede de la empresa
2
****Empresa
3
****Empresa
4
****Empresa
5
**** Empresa
6
****Empresa
7
****Empresa
8
****Empresa
9
****Empresa
Número de fusiones
100
100.0
(1) Situación operativa de la sede de la empresa
1. Situación de ingresos (aumento significativo, disminución, estabilidad)
Ingresos del negocio principal de la sede de la empresa en xx Diez mil yuanes, logrando el objetivo presupuestario, con un aumento (disminución) interanual.
1) En xx, la sede de la empresa todavía se centraba en el negocio (productos, proyectos) y logró unos ingresos de 10.000 RMB, lo que representa todos los ingresos, un aumento (disminución) de 10.000 RMB con respecto al año anterior. La razón principal del aumento (disminución) es.
2) El segundo mayor ingreso de la sede de la empresa en xx fueron los productos (proyectos), que obtuvieron un ingreso de 10.000 yuanes, lo que representa 10.000 yuanes del ingreso total, un aumento (disminución) de 10.000 yuanes. respecto al año anterior. La razón principal del aumento (disminución) es.
3) Otros ingresos de la sede de la empresa en xx es y, *** obtuvo ingresos de 10.000 yuanes, lo que representa 10.000 yuanes de los ingresos totales, un aumento (disminución) de 10.000 yuanes con respecto al año anterior; la razón principal del aumento (disminución) es.
2. Situación de costos
El principal costo comercial de la sede de la empresa en xx fue de 10.000 yuanes, un aumento interanual, que fue mayor (menor) en puntos porcentuales en comparación con la tasa de crecimiento de los ingresos. La razón principal del aumento (disminución) de los costos es . (Analizado mediante el método de análisis multifactorial)
3. Gastos de gestión
Los gastos administrativos de la empresa en xx fueron de 10.000 yuanes, un aumento (disminución) de 10.000 yuanes en comparación con xx. La razón principal es. (Análisis utilizando el método de análisis multifactorial)
4. Gastos financieros
Los gastos financieros en xx fueron de 10.000 yuanes, un aumento (disminución) de 10.000 yuanes en comparación con xx, debido principalmente a .
5. Situación de los ingresos por inversiones
1) Los ingresos por inversiones de la empresa de 10.000 yuanes en xx años, los componentes principales son:
2) Recibos y rescates reales en xx año Estado de los beneficios
Detalles de los beneficios generados por las sociedades accionistas
Nombre de la sociedad accionista
Facturación del último año
Presupuesto para este año
Pago real este año
Total
6. Estado de pago de impuestos
Tipos de impuestos
Pago del año anterior
Pago de este año
Ratio de crecimiento
Total
Explicación:
7. Situación del flujo de efectivo
sede de xx años La entrada total de efectivo es de xx millones de yuanes, la salida de efectivo total es de xx millones de yuanes y la entrada neta de efectivo es de xx millones de yuanes. Entre ellos: la entrada neta de efectivo de las actividades operativas es de xx millones de yuanes, la entrada neta de efectivo de las actividades de inversión es de xx millones de yuanes y la salida neta de efectivo de las actividades de financiación es de xx millones de yuanes.
(2) Condiciones de funcionamiento de la sociedad holding
1. ********* Empresa
******** ** Los ingresos operativos consolidados de la empresa de 10.000 yuanes y el beneficio neto de 10.000 yuanes respectivamente completaron la suma de los objetivos presupuestarios.
Análisis de la causa: ******** Los ingresos por ventas de la empresa continuaron aumentando (disminuyendo) de manera constante. Sin embargo, debido al aumento (disminución) excesivo debido principalmente a las materias primas (u otras razones), el beneficio neto anual aumentó año tras año Hubo una gran disminución junto con el impacto de los factores, el beneficio neto disminuyó en 10.000 yuanes año tras año.
2. ******** Co., Ltd.
********* La empresa ajustó aún más su estructura comercial en XX, enfocándose en el desarrollo de su negocio principal, los ingresos operativos y el beneficio neto cumplieron bien los objetivos presupuestarios para todo el año.
Los ingresos por ventas anuales fueron de 10.000 RMB, un aumento de 10.000 RMB en comparación con XX, de los cuales los ingresos por ventas de los principales productos comerciales de la empresa fueron 10.000 RMB, lo que representa 10.000 RMB de los ingresos totales al año. Aumento interanual de 10.000 RMB. Los costos y gastos totales de la empresa son 10.000 yuanes, un aumento interanual de , que es inferior a la tasa de crecimiento de los ingresos y los gastos son 10.000 yuanes menos que el presupuesto;
El beneficio neto operativo de la empresa es 10.000 yuanes, un aumento interanual de , superando el presupuesto anual.
3. ************ Co., Ltd.
4. ********** Co., Ltd.
5, ********** Co., Ltd.
(3) Estado financiero de la empresa
Al final de xx, el estado consolidado de la empresa tiene activos totales de 10.000 yuanes y pasivos totales de 10.000 yuanes. El capital de los accionistas minoritarios es de 10.000 RMB y el capital del propietario es de 10.000 RMB.
Tabla comparativa del estado financiero de la empresa, unidad: 10.000 yuanes
Artículos
Importe inicial
Importe final
Número de crecimiento
Tasa de crecimiento
Activos totales
Pasivos totales
Patrimonio de los accionistas minoritarios
Propietario patrimonio
p>1. Los activos totales aumentaron (disminuyeron) en 10 000 RMB en comparación con el comienzo del año, debido principalmente a un aumento (disminución) neto de 10 000 RMB en los activos corrientes, de los cuales los inventarios aumentaron ( las cuentas por cobrar aumentaron (disminuyeron) en 10.000 RMB, y las cuentas prepagas aumentaron (disminuyeron) en 10.000 RMB, los fondos monetarios aumentaron (disminuyeron) en 10.000 RMB, las inversiones a corto plazo aumentaron (disminuyeron) en 10.000 RMB; las inversiones a plazo aumentaron (disminuyeron) en 10.000 RMB, los activos fijos aumentaron (disminuyeron) en 10.000 RMB y los activos intangibles aumentaron (disminuyeron) en 10.000 RMB.
2. Los pasivos totales tienen un aumento (disminución) neto de 10.000 RMB en comparación con el comienzo del año, debido principalmente a un aumento (disminución) de 10.000 RMB en las cuentas recibidas por adelantado, un aumento (disminución). ) de 10.000 RMB en otras cuentas por pagar, y un aumento (disminución) en los préstamos a largo y corto plazo de 10.000 RMB.
Los activos y pasivos de la empresa han aumentado significativamente, principalmente por el impacto de las declaraciones de ****** empresa. Los activos totales de *******Compañía xx al final del año aumentaron (disminuyeron) en 10.000 RMB en comparación con el comienzo del año, incluido un aumento (disminución) de 10.000 RMB en activos corrientes y un aumento ( disminución) de 10.000 RMB en inversiones a largo plazo. Los pasivos totales aumentaron (disminuyeron) en 10.000 RMB, de los cuales los anticipos de los ingresos aumentaron (disminuyeron) en 10.000 RMB, otras cuentas por pagar aumentaron (disminuyeron) en 10.000 RMB y los préstamos a largo y corto plazo aumentaron (disminuyeron) en 10.000 RMB.
3. El capital del propietario aumentó (disminuyó) en 10.000 yuanes en comparación con el comienzo del año, y el mantenimiento del valor y la tasa de apreciación de los activos estatales fueron.
El capital social de la empresa en xx aumentó (disminuyó) en 10.000 RMB debido al beneficio operativo neto obtenido en ese año, y la diferencia de conversión del estado de moneda extranjera, las pérdidas de inversión no reconocidas y otros factores aumentaron (disminuyeron) RMB 10.000, excluyendo los ajustes de las subsidiarias afiliadas. Al comienzo del período del informe, las ganancias no distribuidas aumentaron (disminuyeron) en 10.000 RMB y las ganancias obtenidas fueron de 10.000 RMB, lo que resultó en un aumento neto en el capital social de la empresa de 10.000 RMB.
4. El flujo de caja aumentó (disminuyó) en 10.000 RMB en comparación con el comienzo del año. Entre ellos se encuentra el flujo de caja operativo neto.
3. Descripción de asuntos financieros importantes de la empresa
(1) Pasivos contingentes
1. Garantías externas
La sede de la empresa ' garantías externas Tabla de garantía
Unidad de importe: 10.000 yuanes
Unidad de préstamo
Monto de garantía
Cuenta de garantía total
Observaciones
Este año hay un aumento de 100 millones de yuanes y hay otros 100 millones de yuanes en contragarantía
Este año hay un nuevo período de construcción de 100 millones de yuanes
años, renovación del seguro
Disminución de 10.000 RMB este año
Total
100
2. Situación del litigio
3. Otras situaciones
(2) Nuevas (disminuciones) inversiones, transferencia de capital y liquidación de filiales este año
1. inversión en la empresa ****
2. Transferencia de capital
El día de xx, la empresa transfirió el capital de ******** Co., Ltd. en poder de la empresa por 10.000 yuanes Después de deducir el costo de inversión y el valor agregado acumulado a lo largo de los años, los ingresos por transferencia de capital de 10.000 yuanes se incluyeron en los ingresos por transferencia de capital en xx.
3. Completar la liquidación de ****** empresa
******** Co., Ltd. se estableció en un mes con un capital registrado de 10.000 yuanes y una inversión de 10.000 yuanes, participación accionaria. En el año y mes de ********, la junta de accionistas de la empresa tomó la decisión de cancelar la empresa e inmediatamente formó un equipo de liquidación para realizar una liquidación y auditoría de los activos de la empresa.
Según el informe de auditoría de liquidación, los activos restantes de la empresa a partir de xx año mes día se distribuirán de acuerdo con el ratio de participación de cada accionista. En el año y mes de xx, la empresa liquidó y recuperó 10.000 yuanes en fondos monetarios y 10.000 yuanes en activos fijos sobre la base del monto de inversión original de 10.000 yuanes, deduciendo la liquidación y recuperación de 10.000 yuanes y *****; *** año y mes de la empresa La tarifa devuelta fue de 10.000 yuanes y la pérdida real de la inversión fue de aproximadamente 10.000 yuanes.
4. Se redujo el capital de la Sociedad ********, y se depreció el patrimonio correspondiente de los accionistas.
En el año y mes, los bienes y el capital. de ********* Company fueron verificadas. Como resultado, se aprobó que ******** company pasó por los procedimientos de reducción de capital en XX, y el capital registrado se redujo de los 10.000 yuanes originales. a 10.000 yuanes, y el monto de inversión correspondiente del capital social de nuestra empresa se redujo a 10.000 yuanes.
(3) Recuperación de cuentas por cobrar
1. Con la aprobación de la junta directiva, la empresa prestó 10.000 yuanes a ******** Empresa por motivos. A partir del xx de marzo, el préstamo por valor de 10.000 RMB se recuperó total (parcialmente) y, además del principal, en xx se obtuvieron ingresos por intereses de 10.000 RMB.
2. Cobro de cuentas por cobrar
(4) Construcción de infraestructura
1. Según lo decidido por la asamblea de accionistas en el año, mes y día, se se llevará a cabo en (dirección) Capital construcción. El presupuesto total estimado del proyecto es de 10.000 yuanes, con una superficie de construcción de 10.000 metros cuadrados.
2. El proyecto ha sido aprobado por la Academia de Ciencias de China (o departamento local) el día, mes y año (número de documento). El presupuesto total estimado del proyecto es de 10.000 yuanes, con una superficie de construcción de 10.000 metros cuadrados.
3. El proyecto obtuvo el permiso de construcción el mes, año y comenzó la construcción el día, mes, año. El estado actual del proyecto es: . Inversión total
(5) Otras circunstancias
IV. Auditoría de las cuentas anuales
1. El informe de auditoría de las cuentas anuales de la sociedad será elaborado por. ***** ****Emitido por una firma de contabilidad,