Informe Especial de Auditoría sobre Ingresos y Gastos Financieros Muestra 1
De acuerdo con el acuerdo de la oficina central, llevamos a cabo una auditoría interna de los ingresos y gastos financieros de su unidad desde abril de 2011 hasta marzo 2012. , el estado de la auditoría ahora se informa de la siguiente manera:
1. Situación básica
Su unidad tiene actualmente 8 empleados (5 están realmente en el trabajo).
Desde abril de 2011 hasta marzo de 2012, se compraron 2.167 toneladas de arroz, incluidas 1.725 toneladas de arroz índica temprano y 442 toneladas de arroz índica tardío.
Se vendieron 33.735 kilogramos de aceite de colza (un aumento de 3.375 kilogramos en comparación con el mismo período del año pasado) y el ingreso salarial mensual per cápita fue de 2.088 yuanes (un aumento de 246 yuanes en comparación con 1.842 yuanes en el mismo periodo del año pasado).
A finales de marzo de 2012, el saldo del fondo era de 29,77 yuanes.
2. Ingresos y gastos financieros
(1) El ingreso total es de 177.138 yuanes.
Los diversos fondos asignados por la oficina central ascendieron a 176.138 yuanes (incluidos 127.986 yuanes para gastos salariales); la fábrica de Hebei recibió 1.000 yuanes de ingresos diarios de saneamiento.
(2) Los gastos totales fueron 177.362,50 yuanes (incluidos gastos salariales de 123.468 yuanes, que representan el 96,47% de los gastos salariales, un 1,3% más que el año anterior).
Se utiliza para salarios de empleados de 117.255 yuanes; gastos de viaje de 1.560 yuanes; gastos de festivales de 3.525 yuanes; retorno de excedentes de 1.128 yuanes;
gastos de carga y descarga de 2.944 yuanes; y los gastos de carga son 22.014 yuanes; los gastos de entretenimiento son 19.270,50 yuanes (incluidos 2.540 yuanes para las visitas al Festival de Primavera.
Representan el 10,86 del gasto total, un 18,8% más que los gastos de entretenimiento del mismo período del año pasado. 287,50 yuanes (aumentado en 983 yuanes); factura de electricidad, 1.350 yuanes; factura de teléfono, 293 yuanes; factura de teléfono fijo, 1.200 yuanes; cinta de periódico y otros gastos ocasionales, 1.198 yuanes; los gastos de nutrición son 2.270 yuanes; las escobas, cubos, etc., 1.000 yuanes; las fugas de drenaje, 520 yuanes; la compra de bolsas tejidas, 100 yuanes; los medicamentos para prevenir el golpe de calor, 89 yuanes;
3. Problemas y sugerencias existentes
Los resultados de la auditoría muestran que el sistema financiero de su unidad es sólido, los gastos financieros tienden a ser razonables y las operaciones contables también están relativamente estandarizadas.
, los procedimientos de aprobación de facturas están completos, y cada factura cuenta con la firma del manejador, el certificador y la aprobación del líder.
Indicar la finalidad del gasto.
Se exige que en cada factura se indique la finalidad del gasto, y esperamos que se pueda corregir en el próximo año.
2. Existen algunas irregularidades en la cumplimentación del contenido de la factura.
Según la normativa, el contenido de la factura (incluida la factura)
debe indicar el nombre, la cantidad, el precio unitario y el importe.
Para la venta de productos no agrícolas y secundarios,
Si se puede obtener la factura original, está estrictamente prohibido reemplazarla con una factura hecha por usted mismo por conveniencia, por lo que para mantener la autenticidad de la factura original.
Espero que los líderes presten atención a esto y que este tipo de situación no vuelva a suceder en el nuevo año.
3. Los gastos de entretenimiento de su unidad son demasiado elevados.
Aunque el aumento de los gastos de entretenimiento en 2011 no es mucho en comparación con el año anterior, representa una gran proporción del gasto total, alcanzando el 10,86, con una media de más de 1.605 yuanes al mes
, con la esperanza de controlar estrictamente el entretenimiento innecesario, reducir los gastos irrazonables y reducir los gastos de entretenimiento en el nuevo año.
Equipo de Auditoría Interna de la Oficina Central
22 de abril de 20XX
Informe de Auditoría Especial de Ingresos y Gastos Financieros Muestra 2
Shandong XXX Co. , Ltd. Company: Hemos auditado el estado de resultados de productos de alta tecnología de 2008 de Shandong XXX Co., Ltd. adjunto y las instrucciones de preparación relacionadas.
1. Responsabilidad de la administración En el marco de las Normas de Contabilidad para Empresas Comerciales, de conformidad con lo establecido en las “Medidas Administrativas para el Reconocimiento de Empresas de Alta Tecnología” y los “Lineamientos para la Administración del Reconocimiento de Empresas de Alta Tecnología", preparar verazmente un estado de resultados detallado para los productos de alta tecnología, es responsabilidad de la dirección de la empresa declarante.
Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener controles internos relacionados con el estado de ingresos del producto de alta tecnología para que no haya errores materiales en el estado de ingresos del producto de alta tecnología debido a fraude o error; aplicar políticas contables apropiadas; realizar estimaciones contables razonables; definir adecuadamente el alcance específico de los productos de alta tecnología;
2. Responsabilidades de los Contadores Públicos Autorizados Nuestra responsabilidad es emitir dictámenes de auditoría sobre la cuenta de resultados de productos de alta tecnología con base en la implementación de trabajos de auditoría.
Realizamos el trabajo de auditoría de acuerdo con las disposiciones de las "Directrices especiales de auditoría para el reconocimiento de empresas de alta tecnología".
Las "Directrices de auditoría especiales para la identificación de empresas de alta tecnología" nos exigen cumplir con la ética profesional y planificar e implementar trabajos de auditoría para obtener una seguridad razonable de que no existen errores materiales en las empresas de alta tecnología. Estado de resultados de productos tecnológicos.
La auditoría implica la realización de procedimientos de auditoría para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y divulgaciones del estado de ingresos del producto de alta tecnología.
Los procedimientos de auditoría seleccionados dependen del juicio del contador público certificado, incluida la evaluación del riesgo de incorrección material en el estado de resultados de productos de alta tecnología debido a fraude o error.
Al realizar la evaluación de riesgos, consideramos los controles internos relacionados con la preparación de detalles de ingresos de productos de alta tecnología para diseñar procedimientos de auditoría apropiados, pero el propósito no es expresar una opinión sobre la efectividad de los controles internos.
El trabajo de auditoría también incluye evaluar la idoneidad de la selección de políticas contables relevantes por parte de la administración y la razonabilidad de las estimaciones contables relevantes, así como evaluar la presentación general de la cuenta de resultados detallada de productos de alta tecnología.
Creemos que la evidencia de auditoría que obtuvimos es suficiente y apropiada, proporcionando una base para emitir una opinión de auditoría.
3. Opinión de auditoría Creemos que los detalles de los ingresos por productos de alta tecnología de su empresa en 2008 se han determinado en el marco de las Normas de contabilidad para empresas comerciales y de acuerdo con las "Medidas de gestión del reconocimiento de empresas de alta tecnología". y el "Trabajo de gestión del reconocimiento de empresas de alta tecnología". Ha sido preparado de conformidad con las disposiciones de las Directrices y refleja de manera justa los ingresos de su empresa procedentes de productos de alta tecnología en 2008 en todos los aspectos materiales.
4. Bases de preparación y restricciones de uso Hemos observado que, como se menciona en el artículo 3 de las instrucciones para preparar la declaración de ingresos de productos de alta tecnología, la declaración de ingresos de productos de alta tecnología de su empresa para 2008 se encontraba bajo el marco de las Normas de Contabilidad para Empresas Comerciales, preparadas de conformidad con las disposiciones de las "Medidas de Gestión del Reconocimiento de Empresas de Alta Tecnología" y las "Directrices de Gestión del Reconocimiento de Empresas de Alta Tecnología" y pueden no ser adecuadas para otros fines.
Este informe es sólo para la solicitud de certificación empresarial de alta tecnología de su empresa y no puede utilizarse para otros fines.
El contenido de este párrafo no afecta a la opinión de auditoría publicada.